文/財富管家投資團隊
「省小錢靠記帳，賺大錢靠投資」，投資理財是每個人一生的功課，而國人在動產上的投資大宗標的以股票、基金、黃金、定存類工具為主，我們就此四大投資標的在稅賦上的效果進行省稅的規劃。
台股族的節稅錦囊
去年台股氣勢磅礡，證交稅超徵使得政府稅收滿滿，台股去年年底以14732點做收，為109年台股劃下句點。總計全年上漲22.7%、上市公司市值大增8.5兆元，若扣除外資持股，再以開戶數來算，平均每位國內投資人帳面平均賺到約42萬元。
5月報稅季即將展開，存股族的股利所得課稅就備受關注，自107年起股民就股利所得可自行選擇「28%分開計稅」或「維持計入所得總額」，但可按股利8.5%計算可抵減稅額，不過一申報戶以8萬元為限兩種方案報稅方式，以下我們一一解析！
一、 合併課稅：
綜所稅應納稅額-可扣抵稅額
=股利*8.5% (每一申報戶上限8萬)
二、合併課稅：
股利分開計稅+綜合所得應納稅額
範例：
瑪思克為月薪5萬的小資族，因為投資眼光精準，去年有100萬現金股利，請問用哪種申報方式比較省稅呢?
基金族的節稅錦囊
受到國人投資意願大幅成長，去年有17家投信賺超過1億元；在本土投信表現持續奮起，更首見由內資包辦獲利五強。合計總獲利達92億元，逼近百億元，創史上新高。
109年新冠肺炎一度衝擊基金投資表現，但居家工作型態推動投資需求成長，反而創造前所未見的投資狂潮，受惠最大是境內外發行的ETF、股票基金，去年境內基金規模大增5,186億元，創下4.52兆元新高。
依照發行公司的不同，基金可分為國內基金與海外基金二種。國內基金是指由國內投信公司發行的基金，在國內註冊，以國內投資人為銷售對象，受到國內相關法律監督的基金，投資標的市場則可以是台灣股市或海外股市。海外基金則是指國外基金管理公司所發行的基金，大多數是開放型基金，均由國外的投信擔任基金經理公司，以全球投資人為銷售對象，在國際間籌資後，再投入投資目標國家的證券市場進行投資。
提醒~~在國人投資基金中，高收益債基金的比例甚高，如果基金是由國內投信所發行，投資人要特別留意，其配息的部分仍屬於「海外所得」課稅範圍，是要加計海外所得的額度內一併計算
黃金存摺投資族節稅錦囊
黃金愛亂世，作為避險、保值的「避風港」，投資圈戲稱黃金「喜歡壞消息」 — 但凡出現某種重大危機，其他市場風險大增時，各方資產就會湧向這個避險保值安全港。
世界黃金協會市場信息諮詢部的斯特裏特指出：「新冠疫情為黃金投資創造了一場完美風暴。」
使用黃金存摺投資中的課稅方式是什麼呢?
案例：
岳飛於民國108年以100萬買入黃金，假設
情況1：109年再度以130萬賣出，則於申報109年度綜合所得稅時應申報30萬元財產交易所得
情況2：同年若以80萬賣出，則於申報綜合所得稅時，可扣除該財產交易損失20萬元並可以抵扣109年年度的財產交易所得，惟抵扣的金額以不超過該年度申報之財產交易所得為限
情況3：若109年度沒有其他財產交易所得可扣除或扣除不足者，可於110、111、112年度發生財產交易所得中扣除
定存族存款型投資的節稅錦囊
自96/1/1起，一般民眾以個人民義持有公債、公司債及金融債券、證券化商品、債(票)券附條件交易的利息，以及結構性商品交易所得均採分離課稅，按10%扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄透別扣除額。因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群，採用分離課稅可以有效節稅，對綜合所得超過12%及以上投資人來說，選擇分離課稅的金融商品最為投資標的，實為絕佳的投資
分離課稅商品一覽表
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