2020報稅》股票、基金、黃金、定存4大族群的節稅錦囊

文/財富管家投資團隊

「存錢，是為了走更遠的路。理財，是讓路變得好走。」投資理財是每個人一生的功課，而國人在動產上的投資大宗標的以股票、基金、黃金及定存類工具為主要，我們就此四大投資標的在稅賦上的效果進行省稅大剖析！

台股族的節稅錦囊

隨著疫情在全球範圍內持續蔓延，股票市場陷入極端的波動，且情況變得更加嚴峻，股民們多把去年的獲利又吐回市場，但去年確是台股股民們大豐收的一年，全年漲幅23.91%，市值更較前年底增加約新台幣7兆3784.53億元，以台股開戶數約1千多萬戶推算，每位股民賺逾70萬元。

股票投資收益分為兩大部份

一、賺股價（證券交易差價利得或損失）：由於證券交易所得已於2013（102）年開徵，故投資未上市櫃、興櫃股票及IPO股票所賺取的差價利得須注意證券交易所得稅相關申報規定，至於投資上市櫃股票因證所稅於2016（105）年起停徵，目前還是免稅的。

二、賺股利：2020年5月申報綜所稅可選擇股利所得雙軌制，可以併入綜所總額計稅並享有股利8.5％可抵減稅額（上限8萬元），或分開計稅按稅率28％計算。

 

股利申報選擇權是取決於股民的綜合所得稅率，如果你是高所得族群，稅率在30%及40%，由於分開計稅稅率是28%，可考慮採單一稅率28％較適合，可有效降低股利所得稅負。然而，如果民眾適用綜所稅率低於28％，併入綜所總額計稅較划算。

基金族的節稅錦囊

基金也是深受國人歡迎的理財工具，根據投信投顧公會統計，2019 年國內基金管理規模再創歷史新高，已經突破 4 兆新台幣，而且較 2018 年成長超過 5 成。各類型基金中，以國內股票型、指數股票型、跨國投資債券型規模增幅最大。

依照發行公司的不同，基金可分為國內基金與海外基金二種。國內基金是指由國內投信公司發行的基金，在國內註冊，以國內投資人為銷售對象，受到國內相關法律監督的基金。投資標的市場則可以是台灣股市或海外股市。海外基金則是指國外基金管理公司所發行的基金，大多數是開放型基金，均由國外的投信擔任基金經理公司，以全球投資人為銷售對象，在國際間籌資後，再投入投資目標國家的證券市場進行投資。

特別提醒，在國人投資基金中，高收益債券基金的比例甚高，如果基金是由國內投信所發行，投資人要特別注意，其配息的部份仍屬「海外所得」課稅範圍，是要加計於海外所得的額度中一併計算呦！

黃金存摺投資族的節稅錦囊

去年中美貿易戰白熱化、對經濟成長的疑慮、英國脫歐的問題等促使黃金需求大幅成長，2019年底黃金則在美元指數大幅下跌的推動下，黃金於2019年上漲了18%，到底在不同黃金投資中的課稅方式有哪些呢？

定存族類存款型投資的節稅錦囊

自96/1/1起，一般民眾以個人名義持有公債、公司債及金融債券、短期票券、證券化商品、債（票）券附條件交易的利息，以及結構性商品交易所得均採分離課稅，按10％扣繳稅款後，不再與個人綜合所得稅合併計算，同時也不再適用儲蓄特別扣除額。因為投資債券的門檻不低，所以多數為高資產族群，採用分離課稅可以有效節稅，對綜所稅率超過12%及以上投資人來說，選擇分離課稅的金融商品做為投資標的，實為絶佳的投資。

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