作者/馬哈老師（馬哈理財遊樂園社團創辦人）
上週去台大兒童哲學研討會分享「當金融遇上兒童理財哲學」主題中談到了《小孩的人生資產負債表》，因此我就認真檢視一下我兒子（爆奶弟弟的人生資產負債表），相信大家對「資產負債表」的名稱不陌生，這是會計會常用到的財務報表，跟現金流量表、損益表合稱三大報報表。（這裡就不多解釋，關於資產負債表（維基百科）說明，大家直接上網問谷大神就好了）
大人小孩都該檢視「人生資產負債表」？
如果我們將生硬的三大報表對應到我們的人生上，除了大人（也就是説我們自己啦！）應該認真思考我們的「人生資產負債表」，同時也應該開始陪小孩一起檢視他的「人生資產負債表」了？（這張表他一出生就有了，健康，時間都是他的資產）
這個報表不光只是跟「金錢」有關，當孩子一出生呱呱落地，擁有健康的身體跟時間，這個都是父母給小孩的資產，所以無論是大人或小孩，人生資產都包含了「有形」跟「無形」的兩大類，負債部分也是。
只是跟「金錢」有關的事大家比較容易量化的跟計算，通常很快就想到有那些？但無形資產與負債才是我這篇文章我比較想分享及討論的。
其實，父母在小孩的人生扮演很重要的角色，尤其當他是兒童時，在哲學上的定義，未滿18歲都稱之為兒童，所以除了留給小孩金錢之外，無形的資產，如健康、善良、智慧、勇氣、樂觀及「對」的金錢教育，都遠比你留下金山銀山有形資產來得重要太多。
以下是我兒子-爆奶弟弟第一版的「人生資產負債表」？（他知道資產負債表）
從上表出，很清楚知道他能區別「無形」與「有形」的資產了，一開始他先說跟「金錢」有關的。我的投資包括基金，零股，黃金，所以他們應該算我的資產，此時，他忘了他手上還有零用錢，其實現金也是算是他的資產之一。
接下來，他開始說「我的好朋友問號應該也算我的資產」（孩子，你們的友情才是你的資產，問號是一個人，所以他不是你的資產哦！）。還有「時間」也算是資產，以及他過去打工的經驗，然後他問我「我一點點的理財知識跟智慧也可以算是我的資產嗎？」，當然可以這些都可以算是「無形的資產」。
至於負債的部分，因為他還沒有屬於自己的房子，車子，信用卡，當然都沒有這方面的負債，但他有談到未來有年邁的父親要照顧，這點讓我很欣慰，但是我自己清楚，養兒防老不可靠，我們還是要靠自己存自己的退休老本最實際，所以我有持續進行存退休金這件事。（這個下一篇來分享自存退休金的文章）
如果簡單區分有形的資產，大概有以下四大類？
1.現金＋存款（活存＋定存）
2.投資資產（股票/基金/外匯/債券/房地產….）
3.實際資產（房子/車子/家具/珠寶/藝術品/電腦3C）
4.保險資產（不同的保單）
同樣的，有形的負債也可以分為這三大類：
1.貸款（房貸/車貸/學貸/信貸）
2.稅務（所得稅/遺產稅/）
3.應付帳款（房租/水電瓦斯/生活所需的支出）
無形的資產比金錢更重要，尤其是第4~6點
身為父母的我們，我們可以幫想幫孩子準備的第一個版本「人生資產負債表」包含哪些？我們大概只能準備第一版，剩下空白處讓孩子自己來填？請見下表
這是我希望我自己能幫我兒（爆奶弟弟）準備的第一版人生資產負債表，其中無形的資產與負債是我特別重視的地方，第4點「善良與誠實」，這一點是家庭教育最重要的部分，我記得我媽媽跟我說過，「你永遠都不要騙人與偷錢，這句話影響我的一生，希望我這一輩子都能做到這兩點。」
第5點，教育（專業＆理財知識），專業的知識能讓他出社會後找到工作有一口飯吃，而我持續教育的理財知識，能讓他有能力增加一些額外的收入，不用再為錢事煩惱。俗話說，給他魚吃不如教他釣魚，這樣他永遠有吃不完的魚。我個人相信投資理財的能力是可以透過學習培養的。
第6點，大腦獨立思考了能力。有一位富翁曾說過「勤於思考是財富的泉源」，懂得思考的小孩很幸福，我們別設定框架在小孩身上，如果你的小孩愛「問問題」，喜歡「思考」，你應該該非常慶幸，不是叫他住口或是嫌他煩人，這代表他未來的人生將會很獨立自主，你不用太擔心他或她的人生。
至於負債部分，我特別強調「錯誤的金錢價值觀」，錯誤的花錢方式，對金錢錯誤的認知，都將影響到孩子的一生，我在小小巴菲特親子理財營課堂中，曾問孩子一個題目，你們認為「錢可以拿來幹嗎？」，孩子們答案包括吃東西，買東西，買點數，繳學費，夾娃娃，搭捷運，幫助別人…等，但其中有一個回答是「拿來炫富」，當時大家對「炫富」這個答案討論最起勁，開始說可以開跑車炫富，可以用紙鈔來洗澡，這些都是不健康的金錢觀念，小孩掉入的虛榮的金錢觀後果不堪設想，此時父母適度正確的教育對他們幫助粉大。
跟爆奶的弟弟聊完他第一版的人生資產負債表後，我有追問他，你希望未來能增加哪些資產，他回答「房子，車子，孩子，友情，經驗，各方面的能力，所以應該也會有房貸，車貸等負債了」這是爆奶弟弟現在心目的「人生資產負債表」？我相信未來還會增加。
對於我兒子的「人生資產負債表」，我希望未來我帶給他更多好的無形資產。看完這一篇，建議你不妨也跟孩子一起開始他第一版的「人生資產負債表」？
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